吴中建行：基金投资知识——定期折算

时间： 2024-01-31 18:30:47 稿件来源：建设银行苏州分行

　　定期折算是指根据基金合同中约定的频率，对某一类或几类份额净值进行重新调整的行为。分级基金可以约定份额折算，一般来说是将预期风险、收益较低的子份额期末的约定应得收益（即该子份额参考份额净值超出1元部分），折算为母基金份额分配给该子份额持有人。由于每份母基金由两类子份额按固定比例构成，因此，当预期风险、收益较低的子份额进行定期折算时，母基金也相应进行定期折算。